第一节:营运资金管理 

1.管理策略  

紧缩型VS宽松型-周转率高低-持有成本与短缺成本  -和最低

2.流动资产分类：永久性VS波动性

资金来源：长期-权益和负债

                 流动负债-临时性短期负债，自发性临时负债

3.融资策略-匹配：长期融资对永久性流动资产和非流动资产。

第二节：现金管理

1.现金持有量的确定

成本模式，存货模式，随机模式

2.现金周转期 

提升存货周转率，快收延付

第三节：应收账款管理

1.成本：利息（机会成本），管理，坏账

2.现金折扣，应收账款周转天数VS账龄分析表VS应收账款账户余额模式VSABC分析法

3.应收账款的保理

第四节：存货管理

1.购置成本（对最优经济订货量没有影响）

储存成本

缺货成本（一般没有）

2.最优存货量

经济订货模型（变动订货成本&变动储存成本）

3.再订货点

4.保险储备

缺货成本=缺货数量x发生概率x年订货次数x单位缺货成本

保险储备从0开始一个个实验-间隔为表中间隔

当缺货成本+储存成本最低（拐点）时最佳

5.控制系统-ABC系统&JIT系统

第五节：流动负债管理

1.信用条件

2.成本

收款法-贴现法-加息法

3.短期融资券

4.商业信用

重点：现金折扣要不要使用？