这个清晰

还可以

1、国家税务总局2014年第63号文件要看看。申报表41张。黄色是一级附表，蓝色是二级附表，红色是三级附表。

一级：收入、成本、费用 表

      弥补亏损明细表

     境外所得抵免表

     汇总纳税企业分摊表

     纳税调整表、

     免税减计收入及加计扣、所得减免、抵扣应纳税所得、减免所得税、税额抵免                 最后这五项为优惠附表

基础信息表是新增加的表单，“正常 申报、更正申报、补充申报”的概念理解。4月以内的为更正申报，申报完了后发现有误进行修改的是补充申报，两者区别主要是看是否在申报期内。

国家统计局分配的标准 填报103所属行业明细代码

从业人数：全年纳税企业平均人数

学习笔记

适用于减免所得税纳税人的填报

本表适用于发生企业重组纳税调整项目的纳税人，在企业重组日所属纳税年度分析填报。

本表数据栏设置“一般性税务处理”、“特殊性税务处理”两大栏次，纳税人应根据企业重组所适用的税务处理办法，分别按照企业重组类型进行累计填报。

专项用途财政性资金纳税调整明细表

取得年度

财政性资金

其中：符合不征税收入条件的财政性资金

以前年度支出情况

本年支出情况

本年结余情况

持有收益

处置收益

视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 填表说明

调整1 ：按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

权益法长期股权投资-付300万买了对方公允400万的股权 借：长期股权投资 400

       贷：银行付款1002  300

          营业外收入6301  100

调整2：交易性金融资产初始投资调整

-以公允价值计量且其变动金融当前损益----交易费用进损益

其它类别金融资产及负债---------进初始成本

调整3；公允价值变动净损益

调整4：不征税收入 不征税收入用于支出所形成的费用

调整5：销售折让和退回  业务招待费支出（限额 营业收入5% 

6.利息支出

7.与收入无关其他收入

8财务费用

9 佣金手续费支出

10 安全生产费  计入成本 损益 同时计提

税法上只有发生时才计算

11境外所得分摊支出

12 资产减值准备金

1. ​
   

• 一般企业收入明细表
• ​​（营业收入-主营业务收入 其他业务收入-营业外收入）

主表四个部分

利润总额

应纳税所得额

应纳税额

资料

共38行

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 A类 2014版  适用于查账征收企业 自2015.1.1.施行

新申报表构成——41张申报表

股权激励  职工教育经费 按比例2.5%扣除